Индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — вид брокерского счёта, владелец которого имеет возможность инвестировать свои сбережения, получая от государства налоговые льготы.

Доходность по ИИС превышает доходность банковского депозита более чем в 2 раза и сравнима с доходностью операций на рынке акций при значительно более низком риске.

Преимущества ИИС – Инвестиционный депозит

Высокая надежность

портфели состоят из 2-4 облигаций с высокой надежностью и близкими сроками погашения

Высокая доходность

целевая доходность составляет до 24% годовых за первый год, то есть в 2 раза больше доходности банковского депозита

Ежегодные выплаты

для владельцев ИИС возврат НДФЛ (до 52 тыс. рублей) осуществляется ежегодно. Необходимо подать налоговую декларацию по форме 3

Удобство применения

подходит в качестве дополнения к любому Продукту АО «ИК «ЭНЕРГОГАРАНТ», к любой инвестиционной стратегии.

Владельцы ИИС в течение срока их действия могут выбрать один из вариантов налоговых льгот:

ИИС с вычетом на взносы (первый тип)

Для получения вычета необходимо наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде

На сумму взноса предоставляется ежегодный вычет по НДФЛ в размере до 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.)

Налоговая ставка при закрытии счета – 13%

Как получить налоговый вычет на взносы

ИИС с вычетом на доход (второй тип)

Наличие доходов, облагаемых по ставке 13%, не является обязательным

На взносы вычет не предоставляется

При закрытии счета доход по ИИС полностью освобождается от подоходного налога

Как получить налоговый вычет на доход

В случае закрытия ИИС раньше, чем через 3 года, право на льготу теряется. При этом закрытием счета считается любая операция списания с ИИС денежных средств. Поэтому в течение всего срока работы по ИИС деньги с него выводить нельзя. Исключением является получение дивидендов по акциям и купонного дохода по облигациям, купленным на ИИС. Этот доход может быть выведен напрямую на банковский счет владельца ИИС.

Как часто владелец ИИС покупает и продаёт акции и облигации – не имеет значения. Не имеется также никаких ограничений по инструментам – доступны все активы, которые торгуются на Московской бирже.

АО «ИК «ЭНЕРГОГАРАНТ» предлагает своим клиентам три варианта использования ИИС:


ИИС в рамках Доверительного Управления

  • Самый простой в реализации вариант.
  • От клиента требуется только открытие Индивидуального Инвестиционного Счета и внесение на него денежных средств.
  • Все операции с портфелем клиента осуществляют профессиональные управляющие согласно выбранной клиентом стратегии.

Вознаграждение Компании составляет 3% от средних активов клиента в год.

ИИС – Инвестиционный депозит*

  • Пакетное решение
  • От клиента требуется выбрать одну из предложенных стратегий, наиболее подходящих клиенту по соотношению риск-доходность.
  • Специалисты Компании формируют выбранный портфель на счете клиента и отслеживают его состояние, предлагая пересмотр в случае изменения рыночной ситуации.

Вознаграждение Компании составляет 2% от средних активов клиента в год. Комиссия за совершение операций по счету ИИС не взимается

ИИС – Брокерский счёт

  • Клиент самостоятельно осуществляет все операции по ИИС.

Комиссия за совершение операций по счету ИИС взимается в соответствии с выбранным тарифным планом


*ИИС – Инвестиционный депозит:

  • Минимальная сумма: 100 тыс. руб.
  • Рекомендованная сумма: 400 тыс. руб.
  • Минимальное пополнение счёта: 0 руб.
  • Рекомендованное пополнение счета: 400 тыс. руб.
  • Срок действия ИИС: 3 года
  • Инструменты: рублёвые корпоративные облигации

Как получить налоговый вычет на взносы

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);

документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;

документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);

заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

В спекулятивных стратегиях используются фьючерсы: Индекс РТС, Доллар/рубль, Евро/доллар, Нефть.

Торговля фьючерсами имеет ряд преимуществ:

  • ликвидность – объем торгов по фьючерсу на индекс РТС и валютной паре доллар/рубль в десятки раз выше, чем по рынку акций в целом.
  • комиссии и сборы на срочном рынке значительно ниже, чем на рынке акций.
  • нет дополнительных затрат при игре на понижение рынка.

Как получить налоговый вычет на доход

При расторжении договора на ведение ИИС, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС.

В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Заказать обратный звонок